静安公司季度税务申报表单有哪些？

静安公司季度税务申报是企业履行纳税义务、确保税务合规的关键环节，涉及多种表单的规范填报与按时提交。本文围绕静安公司季度税务申报表单有哪些？这一问题，从增值税及附加税费、企业所得税季度预缴、个人所得税全员全额、印花税及其他小税种、财务报表与附列资料、税收优惠备案六个方面，系统梳理了静安公司季度税务申报的核心表单类型、适用场景及填报要点，旨在为企业提供清晰的申报指引，助力企业高效完成季度税务工作，规避税务风险。<

一、增值税及附加税费申报表单

增值税作为我国主体税种，其季度申报是静安公司税务工作的核心内容。根据纳税人规模和经营性质的不同，增值税申报表主要分为两类：一是《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》，适用于年应税销售额超过500万元、会计核算健全的一般纳税人；二是《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，适用于年应税销售额未超过500万元的小规模纳税人。一般纳税人需填报主表、附表一（销项税额明细）、附表二（进项税额明细）及附表四（税额抵扣情况表），详细列明不同税率项目的销售额、销项税额、进项税额及抵扣凭证情况；小规模纳税人则只需填报主表，直接体现季度销售额、征收率及应纳税额。

附加税费申报表与增值税申报紧密关联，主要包括《城市维护建设税教育费附加地方教育附加申报表》。该表单以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按7%（市区）、5%（县城或镇）、1%（其他地区）的税率计算城市维护建设税，按3%和2%的费率计算教育费附加和地方教育附加。静安公司需注意，附加税费与增值税同征同管，季度申报时需在增值税申报完成后，通过电子税务局或办税服务厅同步提交附加税费申报表，确保税费款一致。

若静安公司存在简易计税、差额征税、出口退税等特殊业务，还需填报相应附表或补充资料。例如，提供旅游服务选择差额征税的企业，需在增值税申报表附表三中扣除符合规定的费用；涉及出口业务的需填报《免抵退税申报汇总表》等。填报时需严格区分应税项目与免税项目，准确选择计税方法，避免因适用政策错误导致申报风险。

二、企业所得税季度预缴申报表单

企业所得税季度预缴申报是静安公司按季预缴全年所得税的重要环节，主要依据《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》或《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类，2018年版）》进行。A类表适用于查账征收企业，需根据会计利润总额，按照税收规定进行纳税调整后，计算得出季度应纳税所得额，再适用法定税率（通常为25%）或优惠税率（如小微企业20%、高新技术企业15%）计算应纳所得税额。填报内容包括营业收入、营业成本、利润总额、纳税调整增加额（如超标的业务招待费、广告费）、纳税调整减少额（如国债利息收入）、免税收入、减计收入等，需附《企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）填报说明》及相关财务数据。

B类表则适用于核定征收企业，包括核定应税所得率和核定应纳所得税额两种方式。核定应税所得率的企业需按收入总额或成本费用额乘以应税所得率计算应纳税所得额；核定应纳所得税额的企业则直接根据税务机关核定的季度应纳所得税额填报。静安公司需根据税务机关确定的征收方式选择对应表单，核定征收企业无需进行复杂的纳税调整，但仍需准确核算收入或成本费用，确保申报数据与核定依据一致。

季度预缴申报还需注意按月预缴与按季预缴的区别。静安公司需在季度终了后15日内（遇节假日顺延）完成申报，预缴税款可全年分摊，多退少补。若存在跨地区经营、总分机构等情况，还需填报《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》，由总机构统一计算应纳所得税额后，按比例分配至各分支机构预缴。

三、个人所得税全员全额申报表单

个人所得税全员全额申报是静安公司作为扣缴义务人的法定职责，季度申报主要涉及《个人所得税扣缴申报表》。该表单需涵盖公司所有员工（包括正式员工、临时工、外籍人员等）的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得的代扣代缴情况。填报内容包括纳税人姓名、身份证号、所得项目、收入额、减除费用（如基本减除费用5万元/年、专项扣除三险一金）、专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或租金、赡养老人等）、税率、速算扣除数及应扣缴税额。

对于工资薪金所得，静安公司需按累计预扣法计算预扣预缴税额，即以纳税人截至当前月份的累计收入减除累计免税收入、累计基本减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额，为累计应纳税所得额，适用预扣率表（年度内按月预缴，次年3月1日至6月30日进行汇算清缴）。劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得则按次或按月预扣预缴，收入额不超过4000元的减除费用800元，超过4000元的减除20%的费用，再适用20%-40%的超额累进税率（稿酬所得按应纳税额减征30%）。

若静安公司存在向非居民个人支付所得（如外籍员工工资）、向个人支付偶然所得（如中奖、中彩）等情况，还需在《个人所得税扣缴申报表》中单独列示，并按不同所得项目适用对应的税率和计算方法。申报时需确保纳税人身份信息准确、专项附加扣除资料留存完整，避免因信息错误或扣除遗漏导致涉税风险。

四、印花税及其他小税种申报表单

印花税虽是小税种，但涉及经济合同、产权转移书据、营业账簿等多种应税凭证，静安公司季度申报需根据应税凭证类型选择《印花税纳税申报表（按季适用）》或《印花税纳税申报表（按次适用）》。季度申报主要适用于应税凭证数量较多、金额较大的企业，需按不同税目（如购销合同、借款合同、财产保险合同、产权转移书据等）分别填报，列明计税依据（如合同金额、账簿实收资本与资本公积合计额）、适用税率（如购销合同0.03%、借款合同0.005%、财产保险合同0.1%）及应纳税额。对于同一类应税凭证需贴花的，可汇总申报；若应税凭证较少或金额较小，也可按次申报。

除印花税外，静安公司若拥有房产、土地，还需按季或按年申报房产税和城镇土地使用税，填报《房产税纳税申报表》和《城镇土地使用税纳税申报表》。房产税从价计税的以房产原值扣除10%-30%后的余值为计税依据，税率为1.2%；从租计税的以租金收入为计税依据，税率为12%。城镇土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，税额标准根据土地位置由税务机关确定（如静安区土地等级较高，税额标准可能高于郊区）。

若静安公司涉及土地增值税预缴（如房地产开发企业）、资源税、环境保护税、车船税等，也需根据应税行为发生情况，在季度或规定期限内填报对应申报表。例如，房地产开发企业预售房地产的，需在季度终了后15日内填报《土地增值税纳税申报表（预缴申报表）》，按预售收入的一定比例预缴土地增值税。

五、财务报表与附列资料申报表单

财务报表是税务申报的重要依据，静安公司季度税务申报时需随同纳税申报表一并提交财务报表及相关附列资料，主要包括《资产负债表》《利润表》《现金流量表》（一般纳税人或规模较大企业需填报）及财务报表附注。财务报表需根据国家统一的会计制度编制，真实反映企业季末财务状况、经营成果和现金流量，数据需与纳税申报表中的营业收入、营业成本、利润总额等关键指标保持一致。例如，《利润表》中的利润总额是企业所得税季度预缴申报的基础，需在纳税调整后得出应纳税所得额；《资产负债表》中的应交税费科目需反映已计提但未缴纳的各项税款金额。

对于实行查账征收的企业，税务机关可能要求附报《纳税调整项目明细表》《企业所得税弥补亏损明细表》等附列资料，详细列明会计处理与税收政策的差异。例如，业务招待费、广告费和业务宣传费等需进行纳税调整的项目，需在附表中说明调整金额及调整原因；若存在以前年度亏损，需在《企业所得税弥补亏损明细表》中反映亏损年度、金额及弥补情况。

静安公司需注意，财务报表的编制需遵循权责发生制历史成本等会计原则，若采用小企业会计准则或企业会计准则，报表格式和项目列示要求有所不同。季度申报时，可通过电子税务局直接导入财务报表数据，或手动填报，确保报表数据真实、准确、完整，避免因账表不符导致申报风险。

六、税收优惠备案及申报表单

税收优惠是静安公司降低税负的重要途径，季度申报时需根据享受的优惠政策，提交相应的备案资料或填报优惠申报表。常见的税收优惠包括小微企业普惠性税收优惠、高新技术企业优惠、研发费用加计扣除、安置残疾人员工资加计扣除等。例如，符合条件的小微企业（年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元）享受企业所得税减免优惠时，需在季度预缴申报时填报《企业所得税优惠事项备案表》，并留存从业人数、资产总额等证明材料；享受研发费用加计扣除优惠的企业，需在季度预缴申报时填报《研发费用加计扣除优惠明细表（A107012表）》，列示研发项目名称、研发费用金额、加计扣除比例等信息。

对于需要备案类税收优惠，静安公司需在享受优惠前或季度申报时向税务机关提交备案资料，包括《备案表》及相关证明材料（如高新技术企业证书、残疾人证、研发项目立项决议等），税务机关备案后即可享受优惠；对于实行自行判别、申报享受、相关资料留存备查的优惠，企业可直接在纳税申报表填报享受，但需将证明材料留存10年备查。

若静安公司存在跨地区汇总纳税、资产损失税前扣除、非货币性资产投资等特殊业务，还需填报对应的优惠或备案表单。例如，发生资产损失（如坏账损失、存货报废损失）的企业，需在季度申报时填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，并损失原因证明、内部审批资料等留存备查。

总结

静安公司季度税务申报表单涵盖增值税及附加税费、企业所得税季度预缴、个人所得税全员全额、印花税及其他小税种、财务报表与附列资料、税收优惠备案等多个方面，不同表单适用不同税种和企业类型，填报时需严格遵循税收政策规定，确保数据真实、准确、完整。企业需根据自身经营情况、纳税人身份及享受的优惠政策，选择对应表单按时申报，同时注意留存相关资料备查，以规避税务风险。通过规范季度税务申报，静安公司不仅能履行纳税义务，还能充分享受税收优惠，提升税务管理效率，为企业健康发展奠定坚实基础。

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